Ismerje meg, hogyan maximalizálja a lehetséges utazási engedményeket
Kifogásolható, hogy az IRS milyen ésszerű üzleti utazási költségeket jelenthet, különösen a külföldi utazások esetében.
Az egyik korábbi cikkem bemutatta, hogyan lehet levonni az utazási költségeket, amikor egyéni kirándulások (vagy tevékenységek) és üzleti utazások kombinálódnak. Alapvetően az üzleti utazásnak elsősorban az üzleti vállalkozásoknak kell lennie annak érdekében, hogy az egész utazást üzleti költségként igénybe vegye. A döntő tényező általában az üzleti tevékenységekre fordított idő (nem költségek), a személyes tevékenységekre fordított idő.
Ha több időt szánnak az üzletnek, az egész utazás levonható üzleti útnak minősül. És persze, ha nem teszel jelentős személyes tevékenységet, az egész üzleti út teljes mértékben levonható.
Külföldi utazáslevonások
A külföldi utazások során nem csak a fenti üzleti időigénynek kell megfelelnie, de további akadályokat kell teljesíteni IF:
1) A teljes külföldi utazási nap több mint 7 egymást követő nap
ÉS
2) A "nem üzleti napok" külföldi utazása a teljes külföldi utazási napok 25% -a vagy annál nagyobb.
Így működik mindez
Hétfőn Bostonból Londonba utazik, és csütörtökön egész napos üzleti egyezményekre és találkozókra jár. Péntektől vasárnapig vasárnap városnézés. Hétfőn visszatér Bostonba. Az üzleti tevékenységekre fordított idő többsége meghaladja a személyes tevékenységekre fordított időt, így megfelel az általános "idő" szabálynak az összes üzleti és személyes utazáshoz.
Eddig 100% -os üzleti utazásra jogosultak. Most alkalmazza a külföldi szabályokat; mivel a "teljes külföldi utazás" napjai nem haladják meg a 7 napot, nincsenek különleges külföldi szabályok, és tartsa fenn a teljesen levonható üzleti útját.
Ha pénteken dolgozol, akkor hétfőn keresztül meghosszabbíthatja személyes hétvégét, kedden kedden továbbra is megfelel az időigényesség általános szabályának, de a külföldi utazási napok meghaladták a 7 egymást követő ÉS a "személyes napjaidat" (3 nap - szombat, vasárnap, hétfő ) meghaladja teljes idegenutazási napjainak 25% -át (összesen külföldi utazási napok hétfőtől a következő keddig = 8 nap és 25% -a 8 = 2.
Így 3 személyes nap meghaladja a 2). Ezért csökkentenie kell az üzleti utazás levonását 3/8-ig (személyes napok / teljes idegen napok).
Kivételek
Most, az adótörvényben mélyen van néhány kivétel a külföldi utazási szabály alól: először, ha megmutathatja, hogy nem vagy az üzleti utazás irányítása alatt (nem dönt az utazás szükségességéről), vagy hogy a fő az utazás motivációja nem volt személyes (az üzleti utazások hangos üzleti okai), akkor elkerüljük a külföldi utazási szabályt, és visszamegyünk egy teljesen levonható üzleti útra. A külföldi utazási szabály elkerülésének másik módja az "üzleti napok" meghatározásának IRS módszere.
Például a "munkanapok" (hétvégek, ünnepek vagy akár más hétköznapok) közötti napok maguk is "üzleti napokká válnak". Tehát a példánkban, ha volt egy másik üzleti találkozó kedden és elment szerdán, akkor az összes "idegen nap" válik "üzleti napok", mert szombat, vasárnap és hétfő között esett két egyértelműen "üzleti nap", és az utazási nap hazatérés is üzleti. Ezért nincs "személyes napjaid". Mivel az Ön személyes napjai (0) most nem haladják meg a teljes külföldi utazási napok 25% -át, a különleges külföldi utazási szabályok nem érvényesek.
Visszatekintve egy teljesen levonható üzleti útra, feltételezve, hogy a korábbi cikkemben tárgyalt Időeltolódott szabály elégedett (ebben a példában, az üzleti tevékenységekre fordított idő óta - hét nappal, hétfőtől péntekig és a következő kedden és szerdán , meghaladta a személyes tevékenységekre fordított időt, 3 nap, szombat, vasárnap és hétfő).
Most, ha a kedden tartott megbeszélésed után még 2 napig maradsz Londonban, és pénteken visszatérsz a kultúrához, először alkalmazd az általános időszabályt: 7 munkanap (MF, kedd, péntek) és 5 személyes nap (szombat, vasárnap , Kedd, vasárnap, szünnap). Az üzleti és a személyes tevékenységekre fordított idő teljesítésének általános szabálya teljesült, így eddig teljes mértékben levonható az utazása. Most meg kell vizsgálni a külföldi utazási szabályokat; a teljes külföldi utazási nap meghaladja a 7 egymást követő napot, de a külföldi szabályok szerint csak 2 személyes nap van (csak a múlt szerdán és csütörtökön, mivel szombat, vasárnap és hétfő más "munkanapok" között van), ami kevesebb, mint 25% a most teljes 12 napos külföldi utazás.
Ezért a külföldi utazási szabályok nem érvényesek. Visszatérsz egy teljesen levonható üzleti útra.
ajánlások
Amint láthatja, bizonyos előnyökkel járna, ha az üzleti / rendezvények találkozóit néhány nappal elterjedté teheti, a "személyes napokat" pedig "üzleti napokká" alakítva. Néhány törvényes üzleti ok, amiért a találkozók / egyezmények terjedhetnek el: az időt arra, hogy az egyes üzleti stratégiákkal foglalkozzon, a konfliktusok ütemezése a kulcsfontosságú alkalmazottakkal különböző találkozókat igényel, az egymást követő találkozók között előkészületet kellett készíteni, a látogatók csak bizonyos napokon voltak elérhetők, és más üzleti találkozók időpontjai nem esnek egybe, stb ... bármi legyen is az üzleti oka az időszakosan tervezett üzleti eseményekhez.
A külföldi utazási szabályok alkalmazása során az IRS szerint részleges munkanapok teljes üzleti napokra is jogosultak, "így a napi két órás üzleti találkozó, amelyet a napi tevékenységek folytatnak, egy" üzleti nap. "
A potenciális levonások optimalizálása
Nyilvánvaló, hogy minél több külföldi utazási napot "üzleti napokként" legitimálni lehet, annál jobb esélye van a különleges külföldi utazási szabályok hatásának elkerülésére.
Ha Ön önálló, nyilvánvalóan ezt az információt felhasználhatja az Ön számára.
De mi a helyzet a cég alkalmazottjával, aki megtéríti az utazási költségeket? Tekintsük ezt: A fenti utazási szabályokról folytatott megbeszéléseink alapján megállapíthatja, hogy utazása teljesen levonható üzleti út. Most, míg Londonban vagy, a céged megtéríti az étkezéseket, napi 65 dollárért. A kiadási jelentésekben a költségeket kizárja. Annak ellenére, hogy céged megtéríti Önt, vagy egyszerűen fizet, egy napra 65 dollárért fizetett ételeket, még mindig levonhatja az IRS Per Diem Meal mennyisége Londonra (napi 144 dollár), és amit megtérítettek minden napra, újra. Ha a céged megtéríti a 175 dolláros napi tartózkodás díját, az IRS Per Diem Lodging for London most 319 dollárért jár. Igaz, a különbség adólevonás. Ugyanez igaz a zsebkiadásokra is. Egy év alatt ez a különbség összeadódhat.
Tehát ha személyes tevékenységeket üzleti utazással kevered, nézd át a fenti megbeszéléseket annak meghatározásához, hogy az idő többségét üzleti tevékenységre fordították-e (az általános "idő" szabály), és ha külföldi utazás is van, akkor elkerülheti a külföldi utazási szabályokat a fent vázolt módon. Ha nem így van, csökkentse az üzleti utazások levonását a "nem üzleti napok" megfelelő arányával a "külföldön töltött összes napra".